转口贸易如何收汇和付汇

第2种观点： 需要的。依据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十九条规定：条例第六条所称符合税务主管部门有关规定的凭证（以下统称合法有效凭证），为：支付给境内单位或者个人的款项，且该单位或者个人发生的行为属于营业税或者征收范围的，以该单位或者个人开具的为合法有效凭证。支付的行政事业性收费或者性基金，以开具的财政票据为合法有效凭证；支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明；国家税务总局规定的其他合法有效凭证。另外，下面是开具的相关要求规定：1、铁路运营业务的纳税人为铁道部，合资铁路运营业务的纳税人为合资铁路公司，地方铁路运营业务的纳税人为地方铁路管理机构，基建临管线运营业务的纳税人为基建临管线管理机构。2、娱乐业的营业额为经营娱乐业收取的全部价款和价外费用，包括门票收费、台位费、点歌费、烟酒、饮料、茶水、鲜花、小吃等收费及经营娱乐业的其他各项收费。3、纳税人发生应税行为，如果将价款与折扣额在同一张上注明的，以折扣后的价款为营业额；如果将折扣额另开的，不论其在财务上如何处理，均不得从营业额中扣除。以上就是该问题的全部回答了，您了解了吗？《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十九条规定：条例第六条所称符合税务主管部门有关规定的凭证（以下统称合法有效凭证），为：支付给境内单位或者个人的款项，且该单位或者个人发生的行为属于营业税或者征收范围的，以该单位或者个人开具的为合法有效凭证。支付的行政事业性收费或者性基金，以开具的财政票据为合法有效凭证；支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明；国家税务总局规定的其他合法有效凭证。

第3种观点： 法律分析：可能涉嫌偷税漏税法律依据：《中华人民共和国刑法》 第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

第1种观点： 法律分析：代理人在委托人授权范围内，直接从事对委托人发生效力的贸易行为。代理人有权代表委托人进行签订买卖合同、购销商品等商务活动，并向委托人收取佣金作为报酬。法律依据：《中华人民共和国对外贸易法》第十一条 国家可以对部分货物的进出口实行国营贸易管理。实行国营贸易管理货物的进出口业务只能由经授权的企业经营；但是，国家允许部分数量的国营贸易管理货的进出口业务由非授权企业经营的除外。实行国营贸易管理的货物和经授权经营企业的目录，由对外贸易主管部门会同其他有关部门确定、调整并公布。违反本条第一款规定，擅自进出口实行国营贸易管理的货物的，海关不予放行。第十二条 对外贸易经营者可以接受他人的委托，在经营范围内代为办理对外贸易业务。第十三条 对外贸易经营者应当按照对外贸易主管部门或者其他有关部门依法作出的规定，向有关部门提交与其对外贸易经营活动有关的文件及资料。有关部门应当为提供者保守商业秘密。

第2种观点： 法律主观：贸易商包括代理商，代理商也属于贸易商，贸易商范围很广1、代理商有上游源头厂商或公司支持，一般在供货价格和技术以及推广方面对代理商有一定的优惠支持，风险相对较小，不过利润有限，代理商与上游商家双方一般有协议关系，代理商可以打上游商家的旗号。2、贸易商不一定非要代理，也可以自己广泛进货，可以自己订货进货然后打自家旗号，收益和风险完全自己靠自己去把握。一般没有特殊的上游支持，除非你自己有关系或能力。法律客观：《中华人民共和国对外贸易法》第本法所称对外贸易经营者，是指依法办理工商登记或者其他执业手续，依照本法和其他有关法律、行规的规定从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或者个人。

第3种观点： 法律分析：1.受托、委托双方应事先签订代理进出口协议，明确规定经营商品、代理范围、商品交接、储存运输、费用负担、手续费率、外汇划拨、索赔处理、货款结算以及双方有关职责等。2.受托企业经办代理进出口业务，不垫付商品资金，不负担基本费用，不承担进出口销售盈亏，仅收取手续费。3.受托企业按进出口销货的金额及规定的手续费率，向委托方收取手续费，作为经办代理进出口业务的管理费用开支和收益。4.代理出口商品的进出口退税归委托方，一般由受托企业负责去所在地的税务局开立代理进出口退税证明，由委托方持证明和进出口报关单、进出口收汇核销单及代理进出口协议副本等文件向当地税务部门办理退税。法律依据：《中华人民共和国民法典》第一百六十二条 代理人在代理权限内，以被代理人名义实施的民事法律行为，对被代理人发生效力。第一百六十三条 代理包括委托代理和法定代理。委托代理人按照被代理人的委托行使代理权。法定代理人依照法律的规定行使代理权。第一百七十一条 行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后，仍然实施代理行为，未经被代理人追认的，对被代理人不发生效力。相对人可以催告被代理人自收到通知之日起三十日内予以追认。被代理人未作表示的，视为拒绝追认。行为人实施的行为被追认前，善意相对人有撤销的权利。撤销应当以通知的方式作出。行为人实施的行为未被追认的，善意相对人有权请求行为人履行债务或者就其受到的损害请求行为人赔偿。但是，赔偿的范围不得超过被代理人追认时相对人所能获得的利益。相对人知道或者应当知道行为人无权代理的，相对人和行为人按照各自的过错承担责任。第一百七十二条 行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后，仍然实施代理行为，相对人有理由相信行为人有代理权的，代理行为有效。

第1种观点： 转口贸易有什么特点转口贸易的主要特征有：　　（1）两头在外，即境内企业仅作为中间商的身份，卖方和买方都在境外；　　（2）货物流和资金流不匹配，即尽管付款和货物所有权实现跨境转移，但货物本身并不一定进入或离开中国，没有报关单或进境备案清单等官方资料证明；　　（3）资金流一收一支：资金回流后可再次循环交易。如何确定对外贸易合同的质保期和索赔期对外贸易合同的索赔期和质保期可以依据条约和通过检查商品信息来确定。1、依据条约来确定确定进口商品的索赔期、质保期时，应与我国法律、缔结或者参加的国际条约的规定相一致。2、详细记录商品信息在进口检验实践中，商检部门应首先在索赔期内做好现场勘察，对商品的规格、数量、重量、包装进行详细记录，防止合同双方内外勾结，骗取商检证书，逃避关税。如何注册贸易公司1、公司核名：到工商局领取企业名称预先核准申请表，填写准备取的公司名称，由工商局检索是否有重名，如果没有重名，即可使用并核发“企业(字号)名称预先核准通知书”。2、公司注册地址：需要提交办公室租赁合同或者房产证明。公司的住所是公司主要办事机构所在地。经公司登记机关登记的公司的住所只能有一个。公司的住所应当在其公司登记机关辖区内。3、公司注册所需资料：到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、租房合同、房产证复印件一起交给工商局。4、刻制公章：凭凭营业执照，到指定刻章点办理：公司公章、财务章、合同章、法人代表章、章。5、去银行开基本户：凭营业执照，去银行开立基本帐号;核税申请领购：带上营业执照及银行号开户证明到税务局核定税种，并申领。如何办理贸易公司办理贸易公司流程如下：核名称——提交资料——等待审核——通过审核领取执照——刻章——公司开户（1）确定公司名称（2）注册资金：不需要实际出资验资，只需要填写一个认缴的数目就可以；（3）经营地址：公司必须有一个经营场所，深圳这边要求并不高，可以使用住宅或者民房注册公司，如果在注册过成功，工商局要核实地址的话呢，就需要提供一个场所使用证明或者租赁凭证，如下图这种，没有场地证明或者红本，也别急，咱们可以换个公司名称重新提交一下；（4）经营范围：这个就比较简单了，工商局允许的经营范围，你只要按照规范填写就行，不涉及到办理许可批文的不需要另外办理许可证。如果涉及到食品加工、销售等，就需要办理食品经营许可证，这是一个后置批文，可以先办执照，后办许可证；（5）确定法人和股东，提供其身份证信息：法人是公司的法定代表人，法定代表人指依法律或法人章程规定代表法人行使职权的负责人。股东是指对股份公司债务负有限或无限责任，并凭持有股票享受股息和红利的个人或单位。两者意义不同，法人可以不持股。（6）个人网银U盾或者数字证书。贸易和交易的区别是什么贸易和交易的区别：贸易：是自愿的货品或服务交换。贸易也被称为商业。贸易是在一个市里面进行的。最原始的贸易形式是以物易物，即直接交换货品或服务。现代的贸易则普遍以一种媒介作讨价还价，如金钱。金钱的出现(以及后来的信用证、钞票以及非实体金钱)大大简化和促进了贸易。两个贸易者之间的贸易称为双边贸易，多于两个贸易者的则称为多边贸易。贸易出现的原因众多。由于劳动力的专门化，个体只会从事一个小范畴的工作，所以他们必须以贸易来获取生活的日用品。两个地区之间的贸易往往是因为一地在生产某产品上有相对优势，如有较佳的技术、较易获取原材料等。现在的贸易不是单纯的只通过本国内的货物交换和付款的方式，而发展到进行国与国之间的劳务与商品进行交换，贸易的方式也多种多样：如果运输的方式有陆路贸易、海路贸易、空运贸易和邮购贸易，有第三方商人介入的方式，有单边进口、单边出口，还有现汇贸易和易货贸易等等。交易：也叫买卖。交易就是买卖双方对某一样产品或商业信息进行磋商谈判的一单生意。交易是指双方以货币为媒介的价值的交换。它是以货币为媒介的，物物交换不能算在内。交易的发展方向基本上向平台交易倾斜。贸易与交易是属于两个人不同领域的发展方向。《中华人民共和国对外贸易法》第六条

第2种观点： 法律分析：金融机构有下列行为之一的：   （一）与客户勾结，用假报关单套汇的；   （二）明知无贸易背景为客户开立信用证的；   （三）无规定的有效凭证和有效商业单据向客户售汇的；   （四）无规定的有效凭证和有效商业单据为客户办理外汇汇出手续的。   对有关责任人员给予以下行政处分：   （一）对经办人员给予行政记大过以上直至行政开除处分；   （二）对指使、授意或者明知违规情况不予制止的负责人给予行政撤职或者行政开除处分。   违规金额一年内累计等值在500万美元（含500万美元）以上的，停止该金融机构经营结售汇业务。金融机构有下列行为之一的：   （一）未经外汇局批准，擅自向保税区内企业售汇的；   （二）未经外汇局批准，擅自为没有代理权的外商投资企业和没有进出口代理权的生产型企业办理代理进口项下售汇的。   对有关责任人员给予以下行政处分：   （一）对经办人员给予行政记大过处分，直至行政开除处分；   （二）对指使、授意或者明知违规情况不予制止的负责人给予行政降级或者行政撤职处分。   违规金额一年内累计在等值1亿美元（含1亿美元）以上的，停止该金融机构经营结售汇业务。法律依据：《中华人民共和国民法典》 第四百六十五条 依法成立的合同，受法律保护。 依法成立的合同，仅对当事人具有法律约束力，但是法律另有规定的除外。 第四百六十六条 当事人对合同条款的理解有争议的，应当依据本法第一百四十二条第一款的规定，确定争议条款的含义。 合同文本采用两种以上文字订立并约定具有同等效力的，对各文本使用的词句推定具有相同含义。各文本使用的词句不一致的，应当根据合同的相关条款、性质、目的以及诚信原则等予以解释。 第四百六十七条 本法或者其他法律没有明文规定的合同，适用本编通则的规定，并可以参照适用本编或者其他法律最相类似合同的规定。 在中华人民共和国境内履行的中外合资经营企业合同、中外合作经营企业合同、中外合作勘探开发自然资源合同，适用中华人民共和国法律。 第四百六十 非因合同产生的债权债务关系，适用有关该债权债务关系的法律规定;没有规定的，适用本编通则的有关规定，但是根据其性质不能适用的除外。第五百零二条 依法成立的合同，自成立时生效，但是法律另有规定或者当事人另有约定的除外。依照法律、行规的规定，合同应当办理批准等手续的，依照其规定。未办理批准等手续影响合同生效的，不影响合同中履行报批等义务条款以及相关条款的效力。应当办理申请批准等手续的当事人未履行义务的，对方可以请求其承担违反该义务的责任。依照法律、行规的规定，合同的变更、转让、解除等情形应当办理批准等手续的，适用前款规定。