成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告

成都天兴仪表股份有限公司　二○○三年半年度财务报告　

（未经审计）　

二○○三年八月　

成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 （一）资产负债表　

２００３年６月３０日　

编制单位：成都天兴仪表股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

资　　　产　流动资产 货币资金　短期投资　应收票据　应收股利　应收利息 应收帐款　其他应收款　预付帐款　应收补贴款 存　　货　待摊费用　

一年内到期的长期债权投资　

其他流动资产　流动资产合计　长期投资　长期股权投资　其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价　减：累计折旧　固定资产净值　减：固定资产减值准备

固定资产净额 工程物资 在建工程　固定资产清理　固定资产合计　无形资产及其他资产　

无形资产　长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计　

递延税项

注释　　１　　２　　　３　４　５　　６　７　　　　８　　　　　９　　　　　　　１０　　　　１１　　　　　

期末数　

　６，０７８，３０３．３６　　７５０，０００．００　－　－　４５，２４９，６１５．０６　３０，９８０，８０８．４５　１９４，６９０．５１　－　２４，９１０，４７４．７７　９９７，２７８．０１　　－　１０９，１６１，１７０．１６　　１７，６７６，３７５．５６　－　１０，０９６，０００．００　２７，７７２，３７５．５６　　１６１，１５２，８８８．８０　４１，６１８，０５９．８４　１１９，５３４，８２８．９６　５８０，８５９．０７　１１８，９５３，９６９．８９　　９３０，５９２．５９　－　１１９，８８４，５６２．４８　　４８９，１２８．３６　４２２，７４９．７０　　９１１，８７８．０６　　期初数　

２６，７１７，６７２．４２　－　３９４，２６２．４６　－　－　４４，８０５，８１９．３１　７２１，６５６．０３　２，９８３，９８９．３９　２５０，６９１．１６　２３，０２６，６８６．１７　５４３，６９２．３１　－　－　９９，４４４，４６９．２５　　17,738,688.56 －　－　１７，７３８，６８８．５６　　１６１，１９１，９７４．６７　３７，１６７，３２３．５４　１２４，０２４，６５１．１３　５８０，８５９．０７　１２３，４４３，７９２．０６　－　８１７，６８４．７４　－　１２４，２６１，４７６．８０　　６５２，１７１．１０　－　－　６５２，１７１．１０　　 第 1页 共 29 页

成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 递延税款借项　资产总计　负债和股东权益　流动负债　短期借款　应付票据　应付账款 预收账款　应付工资　应付福利费　应付股利 应交税金　其他应交款　其他应付款　预提费用　预计负债 一年内到期的长期负债　

其他流动负债　流动负债合计　长期负债　长期借款 应付债券　长期应付款　专项应付款 其他长期负债　长期负债合计　递延税项　递延税款贷项　负债合计　少数股东权益　股东权益　股本　减：已归还投资 股本净额 资本公积　盈余公积　其中：法定公益金　

未分配利润　股东权益合计　负债和股东权益总计　

　　注释　　１２　　１３　１４　　　　１５　１６　１７　　　　　　　　　　　　　　　　　　１８　　　１９　２０　　２１　　　

　２５７，７２９，９８６．２６　期末数

１１８，８００，０００．００　－　２０，１５７，９５０．９９　２１，８９４．２１　２０，１６９．１４　２，６２７，２６８．９４　－　２，６７０，１２７．３６　９８１，４７７．７６　２，６８０，５２２．５６　－　　　－　１４７，９５９，４１０．９６　　－　－　－　－　－　－　　－　１４７，９５９，４１０．９６　　　１５１，２００，０００．００　　１５１，２００，０００．００　３６，５０１，５１３．２５　９，９０４，７５８．３９　３，３０１，５８６．１３　－８７，８３５，６９６．３４　１０９，７７０，５７５．３０　２５７，７２９，９８６．２６　－　２４２，０９６，８０５．７１　期初数　

９３，８００，０００．００　－　２３，２３７，６２７．１６　４，４７７，２４０．１９　２０，１６９．１４　２，０１３，８１９．６６　－　４，１４３，７７４．２７　１，００１，９２９．３０　４，１１３，５３２．８９　４１６，３１７．４５　　　－　１３３，２２４，４１０．０６　　－　－　－　－　－　－　　－　１３３，２２４，４１０．０６　　　１５１，２００，０００．００　－　１５１，２００，０００．００　３５，７４５，５２７．３０　９，９０４，７５８．３９　３，３０１，５８６．１３　－８７，９７７，８９０．０４　１０８，８７２，３９５．６５　２４２，０９６，８０５．７１　 第 2页 共 29 页

成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 （二）利润及利润分配表　

编制单位：成都天兴仪表股份有限公司　　　　　　　　　　　　２００３年１－６　月　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元

项　　　　　　　　　　　　　目　

一、主营业务收入　

减：主营业务成本　

主营业务税金及附加　

二、主营业务利润　

加：其他业务利润　减：　营业费用　

管理费用　财务费用　

三、营业利润　

加：投资收益　

补贴收入　营业外收入　减：营业外支出　四、利润总额　

减：所得税　

少数股东收益　

五、净利润　

加：　年初未分配利润　

其他转入

六、可供分配的利润

减：提取法定盈余公积

提取法定公益金　提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资

七、可供投资者分配的利润

减：　应付优先股股利

提取任意盈余公积 应付普通股股利　转作股本的普通股股利

八、未分配利润　补充资料: 项　　　　目　

注释　２２　２３　　　２４　　２５　２６　　２７　２８　２９　３０　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　2003年4-6月 2003年1-6月 2002年4-6月 2002年1-6月

２１，８１０，２０５．３５　４０，１３８，２５９．４７　１７，９９２，５１４．８０　２９，６１７，０３２．６４　１７，５４２，９５９．４５　３２，３９２，１１８．７３　１６，４５８，４０９．４５　２６，９４１，４３６．６９　１３４，４３９．８３　２１２，５７８．４１　２０９，３５３．１５　３４４，６７１．３７　４，１３２，８０６．０７　７，５３３，５６２．３３　１，３２４，７５２．２０　２，３３０，９２４．５８　１，７４３，５３４．９３　２，３２０，３０４．７９　１１２，１６８．３５　３５０，９１３．２２　１，１７６，７０２．８７　２，４６２，３１０．０３　１，３２７，４２６．２３　２，４２６，４６８．７０　１，３８３，７５５．５４　３，９８５，１６０．４９　３，０２４，８２３．３９　５，３０６，７４１．０５　１，８９９，９２７．６８　３，４８９，６５５．８２　３，１７１，６９５．４０　４，５３８，６８２．５６　１，４１５，９５４．９１　７０，５６３．５７　１０２，２５６．６３　４，７００．００　２０，１９６．９４　１，５７３，２７８．１７　　　１，５７３，２７８．１７　－８３，２５９．２２　－６，０８７，０２４．４７　－９，５９０，０５４．５１　３３，６８７．００　１０８，４１５．６３　１０４，７００．００　２１，３４９．７１　－５３，２４３．５９　　４２，２１７．６７　２７８，２７７．３３　－７７，９４２．３６　　４４，８１７．６７　２７９，５９４．７４　１４２，１９３．７０　－６，３７６，３２７．７２　－９，９０２，７７３．９４　　　　１７，８４４．０４　　　１４２，１９３．７０　－６，３９４，１７１．７６　－９，９０２，７７３．９４　　－３７，１６８，３３４．４１　　　　－８７，９７７，８９０．０４　　　　－８７，８３５，６９６．３４　　　　　　　　　　　　　　－４７，０７１，１０８．３５　　　　　　　　　　　　　　－８７，８３５，６９６．３４　　　　　　　　　　－４７，０７１，１０８．３５　　　　　　　　　　－８７，８３５，６９６．３４　本年累计　

　－４７，０７１，１０８．３５　上年累计　

１、出售、处置部门或被投资单位所得收益　　２、自然灾害发生的损失　

３、会计变更增加（或减少）利润总额　　４、会计估计变更增加（或减少）利润总额　　５、债务重组损失　６、其他　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 （三）现金流量表　

２００３年１－６月　

编制单位：成都天兴仪表股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

项　　　　　　　　　　目　

一、经营活动产生的现金流量：　 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：　 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：　 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计　

筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响　五、现金及现金等价物净增加额　

注释　　　　　　　　　

2003年1-6月

　　　　３１，２１３，９０１．８０　　　　　　　６７４，９２０．３６　　　　　　　４６２，７６５．６６　　　　３２，３５１，５８７．８２　　　　１９，１５３，２５２．８１　　　　　５，３４１，７８５．６３　　　　　４，３５７，８９５．６７　2002年1-6月 　 23,299,858.16 　　　　２２，０６７，１８０．１９　　　　４５，３６７，０３８．３５　　　　１７，９３６，３３３．０２　　　　　４，６９２，４５３．８８　　　　　２，２４１，９５１．９９　　　　　４，００５，００５．６７　２８，８７５，７４４．５６　１６，４９１，２９３．７９　　　　３１　　　　３５，０４９，５９１．８７　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

６３，９０２，５２５．９８　－３１，５５０，９３８．１６　　

　　　　　　　　　　　　　－　　　　　　　　　　　　　　　　－　　　　　　　　　　　　　　　　－　　　　　　　　　　　５，６００．００　　　　　　　　　　　　　　－　　　　　　　　　　　　　　　　　－　　　　　　　　　　　５，６００．００　　　　　　　４１４，４６０．００　　　　１０，０００，０００．００　　　　　　　　　　　　　　－　　　１０，４１４，４６０．００　－１０，４１４，４６０．００　　　　　　　　　　　　　　　－　　　　　　４４，８００，０００．００　　　　　　　　　　　　　　－　　　４４，８００，０００．００　　　　１９，８００，０００．００　　　　　３，６７３，９７０．９０　　　　　　　　　　　　　　－　　　　　　２３，４７３，９７０．９０　　　　２１，３２６，０２９．１０　　　　　　　　３５９，９４３．００　　　　１８，０００，０００．００　　１８，３５９，９４３．００　－１８，３５４，３４３．００　　　　　　２０，０００，０００．００　　２０，０００，０００．００　　　　２６，３００，０００．００　　　　　５，２９３，１７５．１４　　　　　３１，５９３，１７５．１４　　　－１１，５９３，１７５．１４　　　　－１３，４５６，２２４．３５　　　　　－２０，６３９，３６９．０６　 第 4页 共 29 页

成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 项　　　　　　　　　　　目　

１．将净利润调节为经营活动的现金流量：　 净利润

加：少数股东收益　 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销　待摊费用减少（减增加）　预提费用增加（减减少）　

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用

投资损失( 减: 收益 ) 递延税款贷项( 减: 借项 ) 存货的减少( 减: 增加 )

经营性应收项目的减少( 减: 增加 ) 经营性应付项目的增加( 减: 减少 ) 其他

经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本　

一年内到期的可转换公司债券　 融资租入固定资产

３．现金及现金等价物净增加情况：　 现金的期末余额 减: 现金的期初余额 加: 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

注释　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

2003年1-6月

－９，９０２，７７３．９４　　５４，９８０．６６　３，９５４，９２７．１３　163,042.74 -418,916.69 -277,859.92 234,777.07 ５，２９３，１７５．１４　５２，８４４．５３　　－８７４，６５３．９３　１６，３４３，４００．２３　１，８６８，３５０．７７　　　　　１６，４９１，２９３．７９　　　　　　８，４６５，２７３．２０　２１，９２１，４９７．５５　　　　　－１３，４５６，２２４．３５　2002年1-6月

　　　　　１４２，１９３．７０　　 　　　４，４５０，７３６．３０　　　　　　１６３，０４２．７４　　　　　　　１４，５０６．９８　　　　　－４５３，５８５．７０　　　　　－４１６，３１７．４５　　　　　　　１４，７６８．５９　　　　　３，６７３，９７０．９０　　　　　　－３３，６８７．００　　　　－１，８８３，７８８．６０　　－２７，３７４，０９６．９７　　　－９，８４８，６８１．６５　　　－３１，５５０，９３８．１６　　　　　　　　　６，０７８，３０３．３６　　　２６，７１７，６７２．４２　　　　　　－２０，６３９，３６９．０６　　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 （四）资产减值准备明细表

　编制单位：成都天兴仪表股份有限公司　　

项　　　　　　　　目　一、坏账准备合计　其中：应收账款　其他应收款　

二、短期投资跌价准备合计　

其中：股票投资　

债券投资　三、存货跌价准备合计　其中：库存商品　

原材料　低值易耗品　在产品　

四、长期投资减值准备合计　其中：长期股权投资　

长期债权投资　

五、固定资产减值准备合计　其中：房屋、建筑物　

机器设备　运输设备　办公设备　六、无形资产减值准备　

其中：专利权　商标权　

七、在建工程减值准备　八、委托贷款减值准备　

合　　计　

2003年1－6月

年初余额　１２，８８７，３７０．８４　１２，８３１，８７８．４５　５５，４９２．３９　　　　３，４６５，７０５．０１　１，７１８，４５３．２３　５０１，７８１．８６　　１，２４５，４６９．９２　　　　５８０，８５９．０７　　５１２，５７２．６０　６８，２８６．４７　　　　　　　１６，９３３，９３４．９２　本年增加数　

本年转回数　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

年末余额　１２，８８７，３７０．８４　１２，８３１，８７８．４５　５５，４９２．３９　　　　３，４６５，７０５．０１　１，７１８，４５３．２３　５０１，７８１．８６　　１，２４５，４６９．９２　　　　５８０，８５９．０７　　５１２，５７２．６０　６８，２８６．４７　　　　　　　１６，９３３，９３４．９２　　　　　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 会计报表附注　

（一）　　公司基本情况　

成都天兴仪表股份有限公司（以下简称公司），系经国家体改委体改生［１９９７］１４号文和中国兵器工业总公司兵总体［１９９７］６３号文件批准，由成都天兴仪表（集团）有限公司作为唯一发起人，以募集方式设立的股份有限公司。　

１９９７年３月２６日经中国证券监督管理委员会“证监发字［１９９７］１０３号、［１９９７］１０４文”批准，公司于１９９７年４月２日在深圳证券交易所采用上网定价发行方式首次向社会公众（包括公司职工）发行人民币普通股（Ａ股）股票１７５０万股。发行后股本为６０００万股。　１９９７年４月１４日公司经成都市工商行政管理局核准登记，注册资本６０００万元，公司注册地址：四川成都高新技术开发区。　

成都高新区科技局１９９７年６月以“成高科（１９９７）０３３号”文认定公司为高新技术企业。　

１９９８年２月８日，经公司１９９７年临时股东大会审议通过，中国兵器工业总公司以兵体（１９９８）１１号文批准，公司以１９９７年年末总股本６０００万股为基数，用资本公积向全体股东每１０股转增８股，共计转增４８００万股，转增后公司股本总额变更为１０８００万股，注册资本变更为１０８００万元。　

２００１年４月２日经公司２０００年度股东大会审议通过，公司以２０００年末公司总股本１０，８００万股为基数用未分配利润每１０股派送３股派现金１．５元，用资本公积每１０股转增１股向全体股东派送合计４３２０万股，转增后公司股本总额为１５，１２０万股，注册资本为１５，１２０万元。　

公司现办公地址为成都经济技术开发区，公司营业执照注册地址为四川成都市高新技术产业开发区，尚未进行变更。　

公司经营范围为：摩托车与汽车配件的生产、加工，非标设备与金属切削机床

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 附件，工、卡、量刃具的生产、加工；模具制造销售；仪器仪表新技术、新产品的开发应用及技术咨询；工程塑料制品的生产；出口本企业自产的摩托车仪表、汽车仪表、起动电机、机电产品、塑料制品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零件；农副产品的收购、加工、销售（不含粮、油、棉、生丝、蚕茧，国家有专项规定的除外）；投资、收购、兼并、产权重组的咨询服务（不含金融、证券业务及中介业务）。　

（二）　　公司主要会计、会计估计和合并报表的编制方法　１、　会计制度　

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。　２、　会计年度　

会计年度采用公历年度，即自公历１月１日至１２月３１日。　３、　记账本位币　

公司以人民币为记账本位币。　４、　记账基础和计价原则　

公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。　５、　外币业务的核算　

公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月１日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产达到预计可使用状态前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。　６、　现金等价物的确认标准　

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。　７、　短期投资核算方法　

短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利息记账；　处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益；　期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按各投资项目市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。　８、　坏账核算方法　

公司坏账核算方法采用备抵法，采用账龄分析法对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额计提坏账准备金。坏账准备计提比例如下：　

账　　龄　一年以内　一至二年　二至三年　三至四年　四至五年　五年以上　

计提比例　

５％　１０％　３０％　５０％　７０％　１００％　

坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项。上述不能收回的应收款项，报董事会批准后，予以核销。　９、　存货核算方法　

存货，是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。　

公司存货包括库存材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月分摊到有关用料科目；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 耗品采用“一次摊销法”核算。　

存货跌价准备的确认及计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。　１０、　长期投资核算方法　（１）　长期股权投资　

ａ　公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部

价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本；　ｂ　公司在放弃非现金资产（不含股权）而取得的长期股权投资时，投资成本以放

弃的非现金资产的账面价值确定；　

ｃ　公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股

权投资成本；　

ｄ　公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额２０％或２０％以上，或虽投资

不足２０％但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额２０％以下，或虽占２０％或２０％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额５０％以上（不含５０％）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围；　ｅ　公期股权投资差额按１０年平均摊销；　

ｆ　公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期

投资损益。　（２）　长期债权投资　

ａ　公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部

价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本；　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 ｂ　公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用

直线法摊销；　

ｃ　公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期

投资损益。　

长期投资减值准备：公期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。　１１、　委托贷款计价及减值准备的确认标准、计提方法　

委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息；如果计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末对委托贷款进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提委托贷款减值准备，计入当期损益。　１２、　固定资产计价和折旧方法　

公司将拥有的单位价值较高、使用期限在一年以上的用于生产商品，提供劳务，出租或经营管理的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产。固定资产按取得时的实际成本计价。　

固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（残值率为３％）确定其折旧率如下：　　

资产名称　房屋及建筑物　机器设备　运输工具　办公设备　其他　

折旧年限　

３０年　１２－１５年　

８年　５年　１０－１２年　

年折旧率　

３．２３％　８．０８％－６．４７％　

１２．１３％　１９．４０％　９．７０％－８．０８％　

固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 定资产减值准备。　１３、　在建工程核算方法　

公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。　

在建工程存在下列一项或若干项情况的，按单项计提在建工程减值准备：　ａ　长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；　

ｂ　所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

具有很大的不确定性；　

ｃ　其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。　１４、　无形资产的计价和摊销方法　

购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。　

期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或几项情况时，应当计提无形资产减值准备：　

ａ　某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响；　

ｂ　某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；　ｃ　某项无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值；　

ｄ　其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。无形资产以账面价

值与预计可收回金额孰低计价，按单项项目计提无形资产减值准备。　１５、　长期待摊费用摊销方法　

公期待摊费用按发生的实际成本计价，并在项目受益期内平均摊销。　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 １６、　借款费用的会计处理方法　

公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理：　

ａ　当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所

必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化；　

ｂ　资本化率为当期专门借款的加权平均利率；　

ｃ　如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过３个月，暂

停借款费用的资本化，将其确认为当期费用；　

ｄ　所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生

的借款费用均计入当期费用。　１７、　预计负债的确认原则　

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：　ａ　该义务是企业承担的现时义务；　

ｂ　该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；　ｃ　该义务的金额能够可靠计量。　

金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：　

ａ　或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；　

ｂ　或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算

确定。　

确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。　１８、　收入确认原则　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。　

提供劳务：劳务已经提供，收入已经取得或取得了收款凭据，确认劳务收入的实现。　

让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量，确认让渡资产使用权收入。　１９、　所得税的会计处理方法　

公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。　２０、　会计、会计估计的变更　

公司本期会计、会计估计无变更。　２１、　合并会计报表的编制方法　

合并范围的确定原则：公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字［１９９５］１１号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字［１９９６］２号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。　

编制方法：合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将公司及其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来在合并时抵销。　

如果子公司的主要会计及会计期间与公司存在重大差异，在合并前需按照公司的会计及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。　

公司本期无纳入合并范围的子公司。　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 （三）　　税项　

１、　所得税　

公司执行３３％的所得税税率。　２、　　

产品销售收入按增值额的１７％计缴，应缴为公司销项税额抵扣进项税额的余额。　

２００２年，根据《四川省计委关于转发〈财政部关于三线调迁企业设立的新企业在“十五”期间享受税收优惠问题的通知〉的通知》（川计经动［２００２］２号），因公司控股股东—成都天兴仪表（集团）有限公司属于“三线调迁企业”，公司被列入通知中的“三线调整企业改制或兴办合资新企业”，在“十五”期间享受通知中所规定的超基数返还的。财政部驻四川省财政监察专员办事处《关于核定下达享受三线企业税收优惠的企业名单及其退税基数的通知》（财驻川监字［２００２］３９号）核定公司的退税基数为３７７，７３１．７７元。　

根据财政部驻四川省财政监察专员办事处《关于对成都天兴仪表股份有限公司申请退付的批复》（财驻川监退字［２００３］２０１号），本期收到返还的款８０，４９５．６３元。　３、　营业税　

按应纳税营业额的５％或７％（利息收入）计缴营业税。　４、　城市维护建设税　

按和营业税应纳税额的７％计缴城市维护建设税。　５、　教育费附加　

按和营业税应纳税额的３％计缴教育费附加。　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 ６、　其他税项　

其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。　

（四）　　控股子公司及联营企业　（１）　公司本期无纳入合并范围的子公司。 （２）　联营企业　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

被投资单位全称　

成都天德投资有限公司　　

主营业务　注册资本　投资额　持股比例　

３６％　

实业投资、产权交易、企业并

５０，０００，０００．００　１８，０００，０００．００　

购、资产重组与投资咨询服务　

(五) 利润分配

　 　公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：　

１．弥补上一年度亏损；　２．提取法定盈余公积金１０％；　３．提取法定公益金５％；　４．提取任意盈余公积金；　５．分配股东股利。　

（六）　会计报表主要项目注释　１．货币资金　

单位：人民币元　

项　　　　目　现　　　金　银　行　存　款　合　　　　计　　　　　　　　　期　　初　　数　　　　　　　　３０，７４８．３６　　　　　２６，６８６，９２４．０６　　　　　２６，７１７，６７２．４２　　　　　　　　　　　期　　末　　数　　　　　　　　　４６，７１６．７６　　　　　　６，０３１，５８６．６０　　　６，０７８，３０３．３６　　

２．　应收票据　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 单位：人民币元　

项　　　　目　银行承兑汇票　

合　　　　计　　　　　　　　　期　　初　　数　　　　　　　　３９４，２６２．４６　　　　　　　３９４，２６２．４６　　　　　　　　　　期　　末　　数　　　　　　　　　７５０，０００．００　　　　　　　　　　７５０，０００．００　

截止２００３年６月３０日公司尚未到期的票据贴现１，７４０，０００．００　元、背书转让４，５１９，４０２．８８元。应收票据期末数较期初数增加３５５，７３７．５４元，增幅９０．２３％。　３．应收账款　

单位：人民币元　

账龄　

期初数　

　　金　　额　

比　　例

坏账准备　

　　　金　　额　

期末数　比　　例　

坏账计

坏账准备　提比例　

　１年以内　　２４，１５１，４９５．５２　４１．９０％　　　１，２０７，５７４．７８　２６，３４８，８８６．６０　４５．３７％　　　１，２０７，５７４．７８　５％　　１－２年　　　　４，８５８，２４３．８２　８．４３％　　　　　４８５，８２４．３８　２，３８０，１００．２４　４．１０％　　　　　４８５，８２４．３８　１０％　　２－３年　　　２２，０１６，５３０．６８　３８．２０％　　　６，６０４，９５９．２０　１７，３５２，４７０．９９　２９．８８％　　　６，６０４，９５９．２０　３０％　　３年以上　　　６，６１１，４２７．７４　１１．４７％　　　４，５３３，５２０．０９　１２，０００，０３５．６８　２０．６５％　　　４，５３３，５２０．０９　５０％－１００％　　合计　　　５７，６３７，６９７．７６　１００．００％　　１２，８３１，８７８．４５　５８，０８１，４９３．５１　１００．００％　　１２，８３１，８７８．４５　

应收帐款期末余额中有持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位成都天兴仪表（集团）有限公司的欠款６，２５６，３００．７２元。　

２００３年６月３０日应收账款余额中欠款前五名单位合计金额２４，２５９，０１９．２７元，占应收账款总额的４１．７７％。　

本期末未计提坏帐准备。　４．其他应收款　

单位：人民币元　

账　龄　

期初数　

　　金　　额　

比　　例　

坏账准备　

　　　金　　额　３１，０１８，７９０．３５　

１７，５１０．４９　３１，０３６，３００．８４　

期末数　比　　例　

坏账计提

坏账准备　比例　

１年以内　　　　７５９，６３７．９３　９７．７５％　　　　　３７，９８１．９０　１－２年　　０．００％　　２－３年　　０．００％　　３年以上　　　　　１７，５１０．４９　２．２５％　　　　　１７，５１０．４９　　合　计　　　　７７７，１４８．４２　１００．００％　　　　５５，４９２．３９　９９．９５％　３７，９８１．９０　５％　

　　１０％　　　３０％　０．０５％　１７，５１０．４９　５０％－１００％　１００．００％　５５，４９２．３９　　

单位：人民币元　

其他应收款期末余额中欠款金额主要是：　

单　位　名　称　

成都天兴仪表（集团）有限公司　

备用金　合　　　　　　　计　

所欠金额　

比例　

欠款原因　往来及占用款　职工借支差旅费　　

２９，９４４，０７３．４０　９６．４８％　

８０７，２０３．４１　２．６０％　３０，７５１，２７６．８１　９９．０８％　

其他应收款期末余额较期初余额增加３０，２５９，１５２．４２元，增幅３８９３．６１％，主要原因是与股东单位成都天兴仪表（集团）有限公司的往来款增加。　

其他应收款期末余额中有持公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位成都天

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 兴仪表（集团）有限公司的欠款２９，９４４，０７３．４０元。　５．预付帐款　

账　　　龄　　１年以内　　　１－２年　　　２－３年　　　３年以上　　

合　　　计　　

　　　　　金　　额　　　２，０２９，５７５．７９　　　　　　９５４，４１３．６０　　

　２，９８３，９８９．３９　　

　　期初数　

比　　例　６８．０２％　３１．９８％　

１００．００％　

　　　　　　金　　额　１９４，６９０．５１　

１９４，６９０．５１　

单位：人民币元　

期末数　

比　　例　１００．００％　

１００．００％　

预付账款期末余额中无持公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。　　预付账款期末余额较期初减少　２，７８９，２９８．８８元，减幅９３．４８％，主要原因是预付的材料款所购材料已验收入库。　６．存货　　

单位：人民币元　

项　　　　目　　原材料　　　产成品　　

　委托加工物资　　　在产品　　　低值易耗品　　　材料成本差异　　　材料采购　　合　　　　计　

期　初　数　期　末　数　金　　额　跌价准备　金　　额　跌价准备　

　　　　７，３０２，７０２．９９　　　５０１，７８１．８６　　９，２８１，６０１．７３　　　５０１，７８１．８６　　　　１２，８６５，９４５．９６　１，７１８，４５３．２３　　１３，７４３，６９３．８６　１，７１８，４５３．２３　　　　　　　１８２，７１９．６５　　４４６，８８４．３５　　

　　　　３，０３８，７４５．３３　１，２４５，４６９．９２　　２，４５１，６６０．９６　１，２４５，４６９．９２　　　　　１，８９８，５００．４２　　１，９３９，１９４．９２　　　　　　　－９８９，７２４．６４　　－３５９，８２２．２９　　

９２３，３４０．０５　　　　　２，１９３，５０１．４７　　　　２６，４９２，３９１．１８　　３，４６５，７０５．０１　

２４，９１０，４７４．７７　　３，４６５，７０５．０１　

本期末未计提存货跌价准备。　７．待摊费用　

单位：人民币元　

项　　　　目　模具费　合　　　　计　

期　初　数　５４３，６９２．３１　５４３，６９２．３１　

本期增加　６３０，１６５．５９　６３０，１６５．５９　

本期减少　１７６，５７９．８９　１７６，５７９．８９　

期　末　数　９９７，２７８．０１　９９７，２７８．０１　

８．长期投资　（１）　投资项目　

单位：人民币元　

　项　　　目　　期　初　数　本期增加　本期减期　末　数　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 　

　长期股权投资　　　长期债权投资　　　　其中：委托贷款　

金额　减值准备　

１０，０９６，０００．００　

１０，０９６，０００．００　

少　６２，３１３．００　

　　金额　１７，６７６，３７５．５６　　　　１０，０９６，０００．００　　

１０，０９６，０００．００　

２７，７７２，３７５．５６　

减值准备　

１７，７３８，６８８．５６　

１７，７３８，６８８．５６　

　合　　　计　　　　　１０，０９６，０００．００　６２，３１３．００　

（２）长期股权投资　

其他股权投资　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

被投资单位名称　投资起止期　成都天德投资　有限公司　

投资金额　

占被投资单位注册

资本的比例　

３６．００％　

本期权益　增减额　

累计权益　

减值准备　

增减额　

２００２．６．１４　

　　１８，０００，０００．００　

－２０２２．６．１３　

－６２，３１３．００　３２３，６２４．４４　　

公期股权投资不存在投资变现的重大。 （３）长期债权投资　

委托贷款　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元　

受托人名称　中国建设银行成都市第九支行　

贷款单位　四川工业学院　

委托期限　

贷款本金　

本期应　计利息　

累计应　计利息　

年利率　５．７６％　

２００３．４．２５　１０，０００，０００．

９６，０００．００　９６，０００．００　

－２００５．４．２４　　００　

２００３年４月２５日，公司与中国建设银行成都市第九支行、四川工业学院签订“委贷２００３－０１号”委托贷款合同，委托中国建设银行成都市第九支行向四川工业学院贷款１，０００万元，期限２年，年利率５．７６％，本期已计提利息９６，０００．００元。　９．固定资产及累计折旧　

单位：人民币元　

固定资产原值　房屋建筑物　

通用设备　专用设备　运输设备　办公设备　其他　合　　　计　累计折旧　房屋建筑物　通用设备　专用设备　运输设备　办公设备　其他　

　期初数　　８１，２３９，０１２．４１　７０，３５６，０２９．２２　　７，０２３，９４６．７３　　　　６３８，３４１．９８　　１，０１６，８１５．３３　　　　９１７，８２９．００　１６１，１９１，９７４．６７　

　本期增加　　

９，２４７．００　４８，１６２．００　

　　　５７，４０９．００　

　本年减少　　　　　　

９６，４９４．８７　　

　　　　９６，４９４．８７　　　　　

５１，７２６．００　

其他减少　　期末数　　

　８１，２３９，０１２．４１　７０，３６５，２７６．２２　７，０７２，１０８．７３　５４１，８４７．１１　１，０１６，８１５．３３　９１７，８２９．００　　

１６１，１５２，８８８．８０　

　６，３５９，６５５．８４　１，３１２，０１０．１０　２５，８４１，０４８．９０　２，６７８，３１９．９６　　３，１５７，３８３．０９　３４０，６６１．４２　　　　５１７，６１２．５１　１９３４１．７６　　　　７３６，０３７．１１　１１５，０４９．０５　　　　５５５，５８６．０９　３７，０８０．２９　　　

　７，６７１，６６５．９４　　２８，５１９，３６８．８６　　３，４９８，０４４．５１　　５０１，６４５．９６　　８３４，６６８．１９　　５９２，６６６．３８　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 合　　　计　３７，１６７，３２３．５４　４，５０２，４６２．５８　

５１，７２６．００　

　４１，６１８，０５９．８４　１１９，５３４，８２８．９６　　　　　　　　　

５１２，５７２．６０　

６８，２８６．４７　

　　５８０，８５９．０７　

固定资产净值　１２４，０２４，６５１．１３　固定资产减值

准备　

房屋建筑物　　通用设备　　　５１２，５７２．６０　专用设备　　运输设备　　　　６８，２８６．４７　办公设备　　　　其他　　　　　合　计　

　　５８０，８５９．０７　　

固定资产净额　１２３，４４３，７９２．０６　

　１１８，９５３，９６９．８９　　

本期减少的固定资产主要是出售旧设备。　

公司固定资产中有１０２工房建筑物帐面原值１１，４００，０００．００元、帐面净值１０，６６３，５６０．００元；１０４工房建筑物帐面原值２５，０５０，３２５．５８元、帐面净值２２，３４５，１７４．１８元；通用设备中的外装生产线、机芯油表外装线、冷水机组帐面原值９，０８４，３０７．６１元、帐面净值５，９３１，２０１．０１元抵押给银行借入流动资金。　

本期末未计提固定资产减值准备。　１０．在建工程　

单位：人民币元　

工　程　名　称　双加二期非标　设备工程　　合　　　　　计　

期初数　

本期增加　

本期转固数　其他减少数　　期末数　　６３，４６８．００　　４９，４３９．８５　　

１１２，９０７．８５　　

　７６，０２３．２４　　８５４，５６９．３５　９３０，５９２．５９　

工程进度　　　资金来源　

　　　自筹　　　　自筹　

１２，５５５．２４　　　　　　８０５，１２９．６０　　　　　８１７，６８４．７４　　　

因工程资金均为自筹，公司没有发生利息资本化金额。　

本期公司在建工程不存在减值准备的情形，故本期末未计提减值准备。　１１．无形资产　

项　　　　目　

原值　

期初余额　本期增加　本期转出额　本期摊销额　

累计摊销额　

单位：人民币元　

剩余摊

期末数　

销年限　

专有技术　１，６３０，４２７．５８　　６５２，１７１．１０　　合　　　　计　１，６３０，４２７．５８　６５２，１７１．１０　　

１６３，０４２．７４　１，１４１，２９９．２２　４８９，１２８．３６　　１．５年　　１６３，０４２．７４　１，１４１，２９９．２２　４８９，１２８．３６　１．５年　

专有技术为１９９９年１２月以购买方式获得。　

期末公司无形资产不存在减值准备的情形，故未计提无形资产减值准备。　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 　

１２．短期借款　

单位：人民币元　

借款类别　抵押借款　担保借款　质押借款　抵押、担保借款　

合　　　计　

期　初　数　

　　　２５，０００，０００．００　　　　　２１，８００，０００．００　　

　　　４７，０００，０００．００　　　９３，８００，０００．００　　

期　末　数　２，０００，０００．００　２１，８００，０００．００　

９５，０００，０００．００　１１８，８００，０００．００　

　　　短期借款期末余额较期初增加２５，０００，０００元，增幅２６．６５％，原因是补充公司因生产经营所需的流动资金。　１３．应付账款　

应付账款期末余额２０，１５７，９５０．９９元，期初余额２３，２３７，６２７．１６元，期末较期初减少３，０７９，６７６．１７元，减幅１３．２５％，主要原因为支付了部分应付帐款。无欠持公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项。　１４．预收账款　

预收账款期末余额　２１，８９４．２１　元，期初余额４，４７７，２４０．１９元，本期期末较期初减少４，４５５，３４５．９８元，减幅９９．５１％，主要原因是预收的货款在本期实现了销售。无欠持公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项。　１５．应交税金　

单位：人民币元　

项　　　　目　增　　值　　税　

营　　业　　税　城　　建　　税　企业所得税　个人所得税　合　　　　计　

期　　初　　数　－４９０，９３５．６８　３７６，９９９．３４　４０５，７２７．６８　１，０１７，５９５．４０　２，８３４，３８７．５３　４，１４３，７７４．２７　

期　　末　　数　　

３７６，９９９．３４　４３５，６０７．７９　１，０１７，５９５．４０　１，２３４，３８７．５３　２，６７０，１２７．３６　

税　　率　１７％　　５％、７％　　

　７％　　３３％　　

应交税金期末余额较期初余额减少１，４７３，６４６．９１元，减幅３５．５６％，主要原因是公司本期缴纳代扣的个人所得税１，６００，０００．００元。　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 １６．其他应交款　　

单位：人民币元　

项　　　　目　教育费附加　　交通费附加　　

期　　初　　数　２２１，６４０．３５　

　　　　　　３７１，６１７．２６　

期　　末　　数　计缴标准　

２０１，１８８．８１　　　　　和营业税应纳税额的３％　３７１，６１７．２６　　　和营业税应纳税额的４％　　　２７６，４２８．８８　

　　　　营业收入的０．１％　

副食品基金　　　　　　　２７６，４２８．８８　职工个人教育费　　　　　　　１３２，２４２．８１　　合　　　计　　

１３２，２４２．８１　　　　　　　　　　　　　　工资总额的０．９９％　

　　１，００１，９２９．３０　９８１，４７７．７６　　

　　　１７．其他应付款　

其他应付款期末余额２，６８０，５２２．５６元，期初余额４，１１３，５３２．８９元，期末较期初减少１，４３３，０１０．３３元，减幅３４．８４％，主要原因是支付了部分欠款。其他应付款期末余额中无欠持公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项。　１８．股本　

数量单位：股　

　一、尚未流通股份　　　１、发起人股份　　　其中：　　　国家拥有股份　　　境内法人持有股份　　　外资法人持有股份　　　其他　　

　２、募集法人股　　　３、内部职工股　　　４、优先股或其他　　　尚未流通股份小计　　　二、已流通股份　　　１、境内上市的　　　　　人民币普通股　　　２、境内上市的外资股　

　１０７，１００，０００　

４４，１００，０００　

　　１０７，１００，０００　

　期　初　数　　　　　　　　　　　　　　　　

　本次变动增减（＋，－〕　　

　配股　　　送股　　公积金转股　

　其他　　

　１０７，１００，０００　　

　　小计　　

　期　末　数　　

１０７，１００，０００　

　１０７，１００，０００　　

　１０７，１００，０００　

　４４，１００，０００　

第 22页 共 29 页

成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 　３、境外上市的外资股　　４、其他　　　已流通股份合计　　　三、股份总数　　

　　４４，１００，０００　１５１，２００，０００　

　４４，１００，０００　　１５１，２００，０００　

１９．资本公积　

单位：人民币元　

项　　　　目　股本溢价　所得税返还　其他资本公积　关联交易差价　合　　　　计　

期　初　数　２９，２３５，６９５．３３　６，０００，０００．００

本期增加　本期减少　

其他减少　

期　末　数　２９，２３５，６９５．３３　　６，０００，０００．００　

５２０，４８５．３０７４５，３３２．６２　３６，５０１，５１３．２５　

　　　５０９，８３１．９７　１０，６５３．３３　

７４５，３３２．６２　

３５，７４５，５２７．３０　

７５５，９８５．９５　

　　　公司本期收到成都天兴仪表（集团）有限公司占用资金利息超过银行同期存款利息部分计入资本公积—关联交易差价。　　　

２０．盈余公积　

单位：人民币元　

项　　　　目　法定盈余公积　公益金　

任意盈余公积　

合　　　　计　

期　初　数　６，６０３，１７２．２６　３，３０１，５８６．１３　　

　　９，９０４，７５８．３９　

本期增加　

本期减少　

期　末　数　６，６０３，１７２．２６　３，３０１，５８６．１３　　

　　９，９０４，７５８．３９　

２１．未分配利润　

项　　　　目　

净利润　

加：期初未分配利润　　　　　盈余公积转入　减：提取法定盈余公积金　　　　提取法定公益金　　　　应付普通股股利　　　　转作股本的股利　期末未分配利润　

－８７，９７７，８９０．０４　　期　初　数　－５０，８０９，５５５．６３　　－３７，１６８，３３４．４１　　

单位：人民币元　

期　末　数　１４２，１９３．７０　　－８７，９７７，８９０．０４　　

－８７，８３５，６９６．３４　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 ２２．主营业务收入　　

（１）业务分部　

单位：人民币元　

科　　目　

车用部品　其他零配件　

合计　

　　　　　　　　　　２００３年１－６月　

３６，２０９，１９５．５９　３，９２９，０６３．８８　４０，１３８，２５９．４７　

　　　　　２００２年１－６月　

２６，１６１，０８８．６９　３，４５５，９４３．９５　２９，６１７，０３２．６４　

单位：人民币元　

（２）地区分部　

地　　　区　 西南地区　 华南地区　 华中地区 华东地区　国外市场　小计　抵销　合　　　计　

　　　　　　　　　　２００３年１－６月　

２２，２７０，１７５．２１　

７１５，６１４．７３　１，６９６，５３８．８９　８，８９１，８９６．２５　６，５６４，０３４．３９　４０，１３８，２５９．４７　

４０，１３８，２５９．４７　

　　　　　２００２年１－６月　

１８，０６０，９５９．９９　２，３４２，１９９．５７　４，３９０，３２９．４３　２，７８９，６４６．４８　２，０３３，８９７．１７　２９，６１７，０３２．６４　

２９，６１７，０３２．６４　

２００３年１－６月公司销售收入前五名客户及占主营业务收入比例如下：　

客　户　名　称　

重庆长安汽车股份有限公司　新大洲本田摩托车有限公司　南京金城机械有限公司　

成都天兴山田车用部品有限公司　中国嘉陵工业股份有限公司（集团）　合　　　　计　

销售金额（元）　８，０９６，２０６．６８　４，３３５，６３２．８９　２，９８７，２８２．７１　２，７６６，３８１．０９　１，７９５，６２１．０２　１９，９８１，１２４．３９　

占主营收入比例　

２０．１７％　１０．８０％　７．４４％　６．８９％　４．４７％　４９．７７％　

２３．主营业务成本　（１）业务分部　

单位：人民币元　

科　　目　

车用部品　其他零配件　

合计　

　　　　　　　　　　２００３年１－６月　

２９，８０１，７３２．２８　２，５９０，３８６．４５　３２，３９２，１１８．７３　

　　　　　２００２年１－６月　

２４，６８４，０７９．８６　２，２５７，３５６．８３　２６，９４１，４３６．６９　

（２）地区分部　

单位：人民币元　

地　　　区　 西南地区　

　　　　　　　　　　２００３年１－６月　

１８，５６７，０８６．３５　

　　　　　２００２年１－６月　

１６，８２８，３１２．９７　

第 24页 共 29 页

成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 华南地区　 华中地区 华东地区　国外市场　小计　抵销　

合　　　计　５９７，５８６．６８　１，４３６，７２３．４８　７，４３５，３２８．３１　４，３５５，３９３．９１　３２，３９２，１１８．７３　

３２，３９２，１１８．７３　２，２２１，３３７．２６　３，８７６，３３４．６８　２，５２６，５９１．２８　１，４８８，８６０．５０　２６，９４１，４３６．６９　

２６，９４１，４３６．６９　

　２４．其他业务利润　

单位：人民币元　

项目　

销售材料　　销售废料　　咨询服务　租金收入　　合　　计

２００３年１－６月　

收入

成本　

其他业务利润

收入

２００２年１－６月　

成本　

其他业务利润 ３４６，７５９．１９　４，１５４．０３　

３５０，９１３．２２　

２，６０１，９９２．０６　２，４３６，７８１．９１　７６４，２７７．３７　１，３００，０００．００　４２８，５００．００　

２５５，１９０．７７　８２，４９１．９６　

１６５，２１０．１５　２，０１５，４５４．０７　１，６６８，６９４．８８　５０９，０８６．６０　３４６，００８．０４　

２８５，５７１．２１　

２８１，４１７．１８　

　１，３００，０００．００　

５，０９４，７６９．４３　２，７７４，４６４．６４　２，３２０，３０４．７９　２，３０１，０２５．２８　１，９５０，１１２．０６　

其他业务利润较去年同期增加１，９６９，３９１．５７元，增幅５６１．１１％。主要原因是公司利用在有关建设项目方面的人才优势，积极拓展相关建设项目的咨询服务业务，本期公司分别与高远智能系统有限公司，某高等专科学校签订咨询服务协议，并已实施完成了协议规定的各项服务，同时收取咨询服务费１，３００，０００．００元。　２５．管理费用　

本期管理费用３，９８５，１６０．４９元，较上年同期减少１，３２１，５８０．５６元，减幅２４．９０％，主要原因是公司本期对因配套零件质量问题造成的损失按规定索赔收取配套厂家的质量罚款冲减管理费用所致。　２６．财务费用　

单位：人民币元　

项　　目　利息支出　减：利息收入　利息净支出　其他　合　　　计　

　　　　　２００３年１－６月　

３，５７２，２７１．８４　

９１，１９７．８０　３，４８１，０７４．０４　

８，５８１．７８　３，４８９，６５５．８２　

　　　　　　　　２００２年１－６月　

５，０４８，７６３．０７　５１６，３２７．６１　４，５３２，４３５．４６　

６，２４７．１０　

４，５３８，６８２．５６　

本期财务费用较上年同期减少１，０４９，０２６．７４元，减幅２３．１１％，主要原因是本期贷款本金减少。本期利息收入主要是收取成都天兴仪表（集团）有限公司资金占用

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 费８６，７９２．７４元。　２７．投资收益　

２００３年１－６月　

单位：人民币元　

股票投资　成本法　权益法　

长期债权投资　　　长期股权投资　　　　　　　　合　　计　　　项　　目　２００２年１－６月　

其他股权投资　

委托贷款　

成本法　权益法　

　　９６，０００．００　　－６２，３１３．００　　　

　　－６２，３１３．００　９６，０００．００　

单位：人民币元　

股票投资　

成本法　权益法　

长期债权投资　　　长期股权投资　　　　　　　　　合　　计　　　项　　目　其他股权投资　

成本法　权益法　

　－７７，９４２．３６　　　－７７，９４２．３６　

债权投资　　

２８．补贴收入　

本期收到成都市财政局支付的出口产品财政贴息款２７，９２０．００元，根据财政部驻四川省财政监察专员办事处　《关于对成都天兴仪表股份有限公司申请退付的批复》（财驻川监退字［２００３］２０１号），本期收到返还的款８０，４９５．６３元。　２９．营业外收入　

单位：人民币元　

项　　　　目　

　固定资产清理收入　　　罚款　　　其他　　

合　　　　　计　

　　　　　　　　２００３年１－６月　　　　　　　　

　　　　　　　１００．００　　　　　　　　　１０４，６００．００　　

　　１０４，７００．００　　

　　　　　　　　２００２年１－６月　

１８，９３７．６７　　　　　　　　　　　　　２３，３８０．００　　　　　　　２，５００．００　　　　４４，８１７．６７　　

３０．营业外支出　

单位：人民币元　

项　　　目　

　固定资产清理损失　　　罚款　　债务重组损失　

合　　　计　

　　　　　　　　２００３年１－６月　

１４，７６８．５９　１，４７０．０１　５，１１１．１１　２１，３４９．７１　

　　　　　　　　２００２年１－６月　　　　　　　　１８９，７２２．７２　　　　　　　　　８９，８７２．０２　　

　　２７９，５９４．７４　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 ３１．本期支付的其他与经营活动有关的现金　

公司本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是成都天兴仪表（集团）有限公司借款３２，３７８，０１８．１２元。　（七）　关联方关系及其交易　１．存在控制关系的关联方　

企业名称　

注册地址　

主营业务　

国家指令性计划的特种产品设计与制造，摩托车及汽车配件的生产、加工；国内贸易、家电维修、客货运输、农副产品生产、加工、销售　

与本企业　关系　经济性质　或类型　法定　代表人　

成都市龙泉

（集团）有限公司　驿区十陵镇　

成都天兴仪表　

控股股东　有限责任公司　余伯强　

２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化　

单位：人民币元　

企业名称　期初数　本年增加　本年减少　期末数　

成都天兴仪表（集团）有限公司　７１，５６０，２５０．００　　７１，５６０，２５０．００　

３．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化　

单位：人民币万元　

期初数　

企业名称　

金　　额　

成都天兴仪表（集团）有限公司　

１０，７１０．００　

％　７０．８３　

金　　额　

％　金　　额　％　　

金　　额　

％　７０．８３　

　本年增加　

本年减少　

期末数　

　１０，７１０．００　

４．不存在控制关系的关联方　

企　　业　　名　　称　

成都天兴山田车用部品有限公司　成都天德投资有限公司　

与　本　企　业　关　系　

成都天兴仪表（集团）有限公司参股公司　

联营企业　

５．关联交易　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 销售　

单位：人民币元　

企　　业　　名　　称　

成都天兴仪表（集团）有限公司　成都天兴山田车用部品有限公司　

２００３年１－６月　１，３９８，０４６．８０　２，７６６，３８１．０９　

２００２年１－６月　

６７，６２９．７０　１，７２７，４５２．３２　

公司与关联方之间的销售按市场上同类产品的价格进行结算。　综合服务　

按照与成都天兴仪表（集团）有限公司签订的综合服务协议、土地使用权租赁协议和商标使用许可协议，公司向成都天兴仪表（集团）有限公司支付相关费用如下：　

项　　　　目　

商标使用权　水、电、汽费　运费　

社会保险费　

合　　　　计　

２００３年１－６月　１５０，０００．００　７８７，５６９．７６　１７９，３５５．１１　１，５４７，３３３．６４　２，６６４，２５８．５１　

单位：人民币元　

２００２年１－６月　１５０，０００．００　８７０，５６５．８０　１９７，９０７．９１　１，１２２，４６０．５７　２，３４０，９３４．２８　

担保　

截止２００３年６月３０日成都天兴仪表（集团）有限公司以１０２＃、１０４＃工房建筑物所属土地使用权抵押给中国银行成都市人民南路支行，为公司取得流动资金贷款提供担保。　

６．关联方应收应付金额　

单位：人民币元　

项　　　目　

应收账款　

成都天兴仪表（集团）有限公司　成都天兴山田车用部品有限公司　其他应收款　

成都天兴仪表（集团）有限公司　

２００３年６月３０日　

６，２５６，３００．７２　３，７６５，１２９．９４　

　２９，９４４，０７３．４０　

２００２年１２月３１日　

６，２５６，３００．７２　

　　　　　　　　４，０６０，５７３．０９　

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成都天兴仪表股份有限公司二○○三年半年度财务报告 其他应付款　

成都天兴仪表（集团）有限公司　　　　

８８８，４６５．１１　

（八）　或有事项　

截止２００３年６月３０日，公司已贴现尚未到期票据１，７４０，０００．００　元、背书转让未到期票据３，１９７，８６２．８８元。　（九）　承诺事项　

公司无需披露的重大承诺事项。　（十）资产负债表日后事项　

公司无需披露的资产负债表日后事项。　　（十一）其他重要事项　

２００３年４月２５日，公司与中国建设银行成都市第九支行、四川工业学院签订“委贷２００３－０１号”委托贷款合同，委托中国建设银行成都市第九支行向四川工业学院贷款１，０００万元，期限２年，年利率５．７６％，本期已计提利息９６，０００．００元。　

成都天兴仪表股份有限公司　

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