2009年中国农业银行资产负债表

2009年中国农业银行资产负债表

2011-3-30

单位：亿元

2009 0.58 5747.94 263.12 2008 3.14 27.72 341.31

资产 现金及存放银行款项 存放同业款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 资产总计

2009 2008 负债及所有者权益 15177.62 11457.26 向银行借款 612.85 494.35 1121.76 46.78 4210.93 321.26 618.53 同业及其他金融机构存放款项 447.00 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 399.52 当期损益的金融负债 71.51 衍生金融负债 2463.70 卖出回购金融资产款 299.50 吸收存款 1138.99 76.90 1008.12 74974.42 299.11 94.42 667.62 50.47 551.79 525.58 85399.06 2600 46.24 76.76 107.55 583.85 -1.91 3412.49 226.77 115.34 350.9 60973.73 681.30 261.72 665.15 57.84 51.50 607.78 67234.20

2600 172.92 11.87 0.6 106.77 -1.95 20.21 40113.86 30149.51 应付职工薪酬 7301.8 8000.13 应交税费 8839.15 5763.23 应付利息 01.99 14.79 25.32 预计负债 7.79 己发行存款证 1117.76 1037.15 其他负债 265.21 196. 74.90 268.73 负债合计 170.93 实收资本／股本 44.60 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 3412.49 88811.55 20.21 70124.41 88811.55 70124.41 负债及所有者权益总计

2009年中国工商银行股份有限公司合并资产负债表

2011-3-30

单位：亿元

2009 9310.1 706.24 2008 5926.07 536.47

资产 现金及存放银行款项 存放同业及其他金融机构款2009 2008 负债及股东权益 16930.48 16930.24 同业及其他金融机构存放款项 1573.95 415.71 拆入资金 28.19 以公允价值计量且其变动计入 1267.92 当期损益的金融负债 衍生金融负债 336.41 卖出回购款项 157.21 存款证及应收票据 1634.93 客户存款 项 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售款项 客户贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 固定资产 在建工程 递延所得税资产 其他资产 资产总计

201.47 57.58 4088.26 360.6 14.72 97712.77 207.72 286.26 750 1.78 1474.96 111061.19 3340.19 1021.56 374.84 842.22 1179.31 -19.19 6738.93 50.41 67.34 117850.53

26.99 779.06 158.31 77.73 118.34 136.12 46.48 7.26 82234.46 199.42 449.79

350 0.16 1500.59 91505.16 3340.19 1124.61 246.50 693.55 721.46 -94.48 6031.83 39.55 6071.38 97576.

55831.74 44360.11 应付职工薪酬 9499.09 5376.00 应交税费 14967.38 13143.20 应付次级债券及存款证 11323.79 11627.69 递延所得税负债 362.78 846.26 86.93 186.96 1087.81 284.21 其他负债 797.59 负债合计 51. 股本 107.75 资本公积 1057.49 盈余公积 一般准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计 117850.53 97576. 负债及股东权益总计 第二部分 三性分析

商业银行的经营原则 是盈利性、流动性、安全性。其中，盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位；流动性是清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力；安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。这三性要求有统一性又有矛盾，比如流动性强、安全性高但盈利能力弱。只能从现实出发，统一协调寻求最佳的均衡点。我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

第一章 盈利性

1 盈利能力指标（%） 中国工商银行 中国农业银行

平均总资产回报率 1.20 0.82

加权平均净资产收益率 20.14 20.53

净利息差 2.16 2.28

净利息收益率 2.26 2.20 加权风险资产收益率 2.42 1.49

手续费及佣金净收入比营业收入 17.82 16.30

成本收入比 32.87 43.11 a 平均总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均总资产

×100% 工行高于农行 总资产报酬率越高，表明资产利用效率越高，说明企业在增加收入、节约资金使用等方面取得了良好的效果；该指标越低，

说明企业资产利用效率低，应分析差异原因，提高销售利润率，加速资金周转，提高企业经营管理水平。 b 加权平均净资产收益率 农行高于工行

c 风险加权资产平均收益率=净利润与风险/权资产*100%

工行高于农行 能够反映银行通过承担风险盈利的能力。

综上，工行的盈利性应强于农行

第二章 安全性

资产质量指标（%） 中国工商银行 中国农业银行

不良贷款率（7） 1. 2.91

拨备覆盖率（8） 1.41 105.37

贷款总额准备金率（9） 2. 3.06 资本充足率指标（%）

核心资本充足率（10） 9.90 7.74 资本充足率（10） 12.36 10.07

总权益对总资产比率 5.76 3,86 加权风险资产占总资产比率 50.24 49.23 （7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。 （8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。 （9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额

a 资本充足率是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的最关键性指标，显然工行要高于农行。

b贷款质量指标：不良贷款率，工行低于农行；说明工行的贷款

更安全，

c拨备覆盖率，工行高于农行，说明工行对坏账的准备比农行更充分：

综上所述，农行的安全性较高

第三章 流动性

监管标准 中国工商银行 中国农业银行

流动性比率（2）（%）

人民币 >=25.0 30.7 40.9 外币 >=25.0 61.1 122. 贷存款比例（3）（%） 本外币合计 <=75.0 59.5 55.19 最大单一客户贷款比例（4）（%）

<=10.0 2.8 4.41

最大十家客户贷款比例（5）（%）

20.9 22.47

（2）流动性资产余额除以流动性负债余额。

（3）贷款余额除以存款余额。存款余额不含财政性存款和汇出汇款，2007 年末贷款余额不含票据贴现。 （4）最大一家客户贷款总额除以资本净额。 （5）最大十家客户贷款总额除以资本净额。

1 存贷比分析

由上表可知工行的存贷款比例要低于农行，从这方面说工行

的流动性要高于农行 2 存贷款期限结构分析

存贷款结果分析中也说明了工行的流动性要强于农行 3 现金资产比例分析，商业银行的现金资产主要来于库存现金和准备金，有资产负债表可知工行为16930.48，农行为15177.62。从这点也说明了工行比农行流动性好

综上所述，工行相对于农行，无论盈利性，安全性还是流动性都要强，但通过调查其他资料发现：虽然工行较好与农行。但和股份制商业银行相比国有商业银行的无论是盈利性，安全性还是流动性都要差。

第四部分 改进方法

第一,我国国有商业银行不良贷款比重较大,降低了其市场竞争力。资产质量的优劣直接

反映商业银行对安全性、流动性和盈利性三大经营原则的执行情况，国有商业银行较弱的盈

利能力,使得其没有能力依靠自我积累进行内部融资来提高资本金,这势必又影响了资本充足率,提高了作为商业银行的筹资成本,并且不良资产作为资本扣减项目的呆账贷款,直接影响了资本充足率

第二,四大国有商业银行缺乏金融创新能力,大大影响了银行的盈利能力国有商业银行利

润获取途径狭窄,收入的基本来源以利息收入为主,并且经营有关的费用支出水平较高,导致利润边际很低。因而,国有商业银行系统中缺乏良好的盈利模式和较弱的金融创新能力是其经营业绩普遍落后于股份制商业银行的另一个主要的原因。

综上所述,与商业化程度高、公司治理结构优以及经营创新能力强的股份制商业银行相比较,无论是在总体上还是在结构上,国有商业银行的经营业绩都存在着诸多不如意之处,缺乏良好的盈利模式和金融创新,面临较大的流动性风险,综合竞争能力远不如股份制商业银行。

这也给了我们一点启示,只有按照“产权清晰、权责分明、政企分开、管理科学”的原则,对国有商业银行进行股份制改造,卸下其背负的大量不良资产的包袱,国有商业银行才能够真正从企业的安全性、流动性和盈利性出发,提高自身整体经营水平,以国际化、现代化的标准规范资产运营机制,并不断增强自身的综合竞争能力。