其他费用调整明细表在企税申报里怎么填

根据备案表数据填写A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，并填写A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》以明细方式记录。非货币资产损失可添加所需项目。

法律分析

根据备案表的数据填写就可以了，A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》按项目填写，专项申报资产损失（填写A105091），A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》按项目明细填写就可以了。A资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表_非货币资产损失可以添加需要填写的项目。

拓展延伸

企税申报中的其他费用调整明细表填写指南

《企税申报中的其他费用调整明细表填写指南》是为了帮助纳税人正确填写企税申报表中的其他费用调整明细表而编写的指南。在填写这个表格时，首先需要仔细阅读表格的说明和要求。其次，确保准确记录每一项费用调整的细节，包括费用名称、金额、调整原因等。同时，要注意填写格式的规范性，确保数据的准确性和一致性。此外，还应注意遵守相关税法法规和财务准则，确保填写的内容合规合法。最后，在填写完成后，应仔细检查表格的内容，确保没有遗漏或错误。通过遵循这些指南，您可以正确填写企税申报中的其他费用调整明细表，减少错误和纠纷的发生。

结语

根据备案表的数据填写，A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》按项目填写，专项申报资产损失（填写A105091）。A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》按项目明细填写。A资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表_非货币资产损失可添加需要填写的项目。填写前请仔细阅读说明和要求，准确记录每项费用调整的细节，包括名称、金额、调整原因等。注意填写格式规范、合规合法，并仔细检查表格内容，确保准确无误。遵循这些指南，正确填写其他费用调整明细表，减少错误和纠纷的发生。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第三章 应 纳 税 额 第二十三条 企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：

（一）居民企业来源于中国境外的应税所得；

（二）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。

中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第三章 应 纳 税 额 第二十二条 企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第六章 特别纳税调整 第一百二十三条 企业与其关联方之间的业务往来，不符合交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。